ECF 2017 - LUCRO REAL - (Como Elaborar e Apurar)

Objetivo

A ECF - Escrituração Contábil Fiscal do ano-calendário 2016 deve ser entregue até o dia 31.07.2017.

Este treinamento é focado nas empresas tributadas pelo Lucro Real e tem como objetivo preparar os profissionais para entregar a ECF 2017 (Lucro Real), com segurança e eficácia, de acordo com a legislação do IRPJ/CSLL aplicável.

Para tanto, o treinamento será ministrado no campo prático, com desenvolvimento de exercícios de acordo com a legislação regente e o leiaute oficial da Receita Federal do Brasil.

A quem se destina

Contabilistas, assistentes contábeis e fiscais, profissionais de TI, auditores, consultores, administradores, advogados e demais profissionais interessados na matéria.

Programa

  1. As mudanças legislativas aplicáveis para a ECF 2017;
  2. A operacionalização das Subcontas Distintas de Adoção Inicial da Lei nº 12.973/14;
  3. A estrutura da ECF - Tabelas, Blocos, Registros e Campos;
  4. Regras de preenchimento da ECF;
  5. A vinculação dos saldos e contas do SPED Contábil para preenchimento inicial da ECF;
  6. A distinção e o mapeamento (De/Para) do Plano de Contas Interno e do Plano de Contas Referencial;
  7. A elaboração e o controle dos livros digitais e-Lalur e e-Lacs;
  8. Tratamento aos códigos de obrigatoriedade e de ocorrências;
  9. Os parâmetros aplicáveis às empresas tributadas pelo Lucro Real que identificam os blocos e registros a serem preenchidos;
  10. As subcontas distintas a serem constituídas para atender o SPED Contábil e a ECF;
  11. Como preencher os Blocos:
    • Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências;
    • Bloco C: Informações Recuperadas da ECD;
    • Bloco E: Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD;
    • Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento;
    • Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais;
    • Bloco L: Lucro Líquido - Lucro Real;
    • Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs);
    • Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL - Lucro Real;
    • Bloco W: Declaração País a País (“Country by Country Report”)
    • Bloco X: Informações Econômicas;
    • Bloco Y: Informações Gerais;
    • Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital.
  12. Blocos a serem preenchidos pelas empresas tributadas pelo Lucro Real;
  13. Tratamento às retenções tributárias;
  14. Empresas optantes pela apuração trimestral:
    • Preenchimento dos Blocos da ECF;
    • Tratamento aos valores de IRPJ/CSLL devidos trimestralmente;
    • A constituição na ECF do saldo de IRPJ/CSLL a compensar.
  15. Empresas optantes pela apuração anual (IR mensal estimado):
    • Preenchimento dos Blocos da ECF;
    • Tratamento ao saldo de IRPJ/CSLL a pagar;
    • A constituição na ECF do saldo de IRPJ/CSLL a compensar.

Informações Gerais

Treinamento Certificado no CRC/CFC: 8 pontos
Carga horária: 8 horas/aula
Horário: Das 8h30 às 17h30
Incluso: Material Didático, Certificado de Participação, Coffee Break e Almoço.
Investimento: Sob consulta.

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